Opções Basics Tutorial. Nowadays, muitas carteiras de investidores incluem investimentos como ações de fundos mútuos e títulos Mas a variedade de títulos que você tem à sua disposição não termina lá Outro tipo de segurança, chamado uma opção, apresenta um mundo de oportunidades para investidores sofisticados. O poder das opções reside na sua versatilidade Eles permitem que você adaptar ou ajustar a sua posição de acordo com qualquer situação que surge Opções podem ser tão especulativo ou tão conservador como você quer Isso significa que você pode fazer tudo, desde proteger uma posição de um declínio para apostas definitivas Sobre a movimentação de um mercado ou índice. Esta versatilidade, no entanto, não vem sem seus custos Opções são títulos complexos e pode ser extremamente arriscado É por isso que, quando opções de negociação, você verá um disclaimer como o seguinte. Options envolvem riscos e Não são adequados para todos Opção de negociação pode ser especulativa na natureza e levar substancial risco de perda Só investir com capital de risco. Apesar do que qualquer Corpo diz-lhe, negociação de opções envolve riscos, especialmente se você don t sabe o que você está fazendo Por causa disso, muitas pessoas sugerem que você orientar clara de opções e esquecer a sua existência. Por outro lado, sendo ignorante de qualquer tipo de investimento coloca você Em uma posição fraca Talvez a natureza especulativa das opções não se encaixam no seu estilo Nenhum problema - então don t especular em opções Mas, antes de decidir não investir em opções, você deve compreendê-los Não aprender como as opções de função é tão perigoso como saltar para a direita In sem saber sobre as opções que você não só perderá ter outro item em sua caixa de ferramentas de investimento, mas também perder visão sobre o funcionamento de algumas das maiores corporações do mundo se é para cobrir o risco de operações de câmbio ou para dar aos trabalhadores propriedade em A forma de opções de ações, a maioria das multinacionais hoje usar opções de alguma forma ou another. This tutorial irá apresentá-lo para os fundamentos das opções Tenha em mente que a maioria das opções S comerciantes têm muitos anos de experiência, por isso don t esperam ser um perito imediatamente após a leitura deste tutorial Se você aren t familiarizado com a forma como o mercado de ações funciona, confira o Stock Stock Básico tutorial. Articles Investir Imposto Ramificações em Trading Options. Tax Ramifications Em Opções de Negociação. Uma área especialmente complexa de risco envolve impostos Se você é como a maioria das pessoas, você entende como funciona tributação, em geral, quando se trata de opções, algumas regras especiais que podem decidir se uma determinada estratégia faz sentido. Ganhos de capital - os lucros tributáveis dos investimentos são divididos em curto ou longo prazo O tratamento normal dos ganhos de capital é determinado pelo seu período de detenção Se você possui ações por 12 meses ou mais e depois vender, seu lucro é tratado como longo prazo Ganho ou perda é aplicada uma percentagem de imposto mais baixa do que para ganhos de ganhos de capital a curto prazo em activos possuídos menos de 12 meses. Esta regra aplica-se às acções e é bastante simples até que b Egin usando opções também Então as regras de ganhos de capital mudam. Aqui estão 11 regras para os impostos sobre ganhos de capital relacionados à opção. Ganhos de capital de curto prazo De um modo geral, qualquer investimento que você mantenha por menos de 12 meses será tributado na mesma taxa que seu Outros rendimentos sua taxa de imposto efetiva Depois de 2003, esta taxa pode ser tão alta quanto 35 por cento A taxa está prevista para subir em 2010, a menos que seja aprovada nova legislação para alterar that. Goves de longo prazo para os investimentos detidos por 12 meses ou mais, Aplica-se uma taxa de imposto mais favorável. A taxa máxima de 15% sobre os ganhos de longo prazo aplica-se aos ganhos de capital líquidos mais-valias a longo prazo menos perdas de capital a curto prazo Esta taxa dura até ao final de 2008, Taxas permanentes. Vendas construtivas Você pode ser tributado como se você vendeu um investimento, mesmo quando você não realmente completar uma venda Esta regra de venda construtiva aplica-se quando a compensação de posições longas e curtas são inseridos no mesmo Por exemplo, se você comprar 100 ações e vender mais cedo 100 ações do mesmo estoque, pode ser tratado como uma venda construtiva. As mesmas regras podem ser aplicadas quando as opções são usadas para proteger posições de ações. Os fatores determinantes incluem o tempo Entre as duas transacções, alterações nos níveis de preços e resultados finais de ambos os lados na transacção Esta é uma área complexa da legislação fiscal se estiver envolvido com combinações e vendas a descoberto, deverá consultar o seu consultor fiscal para determinar se as regras de venda construtiva Se às suas vendas de sales. Wash da transação Se você vender o estoque e, dentro de 30 dias, comprá-lo outra vez, é considerado uma venda da lavagem Na regra da venda da lavagem, você não pode deduzir uma perda quando 30 dias não passaram A mesma regra se aplica em muitos Os casos em que o estoque é vendido e, no prazo de 30 dias, a mesma pessoa vende um dinheiro em put. Ganhos de capital para opções longas não exercidas Os impostos sobre opções longas são tratados da mesma forma que outros investimentos. O ganho é de curto prazo Se o período de detenção for inferior a 12 meses e for de longo prazo se o período de detenção for de um ano ou mais Os impostos são avaliados no ano em que a posição longa é fechada em uma de duas formas por venda ou expiração. Tratamento de opções longas exercidas Se você compra uma chamada ou um put e é exercido, o pagamento líquido é tratado como parte da base em estoque No caso de uma chamada, o custo é adicionado à base no estoque eo período de detenção da ação começa No dia seguinte ao exercício. O período de detenção da opção não afeta o período de retenção de ganhos de capital da ação. No caso de uma compra longa que é exercida, o custo líquido da oferta reduz o ganho em estoque quando a oferta é exercida e Estoque é vendido A venda de ações em exercício de um put será tanto a longo prazo ou a curto prazo, dependendo do período de detenção de stock. Taxes em chamadas curtas Premium não é tributado no momento da posição curta é aberto Impostos são avaliados no ano A posição é fechada através de Se ou vencimento e todas essas transações são tratadas como de curto prazo, independentemente de quanto tempo a posição da opção permaneceu aberta No caso de uma chamada curta é exercida, o preço de destaque mais o prémio recebido tornar-se a base da ação entregue através do exercício. Puts O prêmio recebido não é tributado no momento em que a posição curta é aberta Fechar a posição por meio da compra ou expiração sempre cria um ganho ou perda de curto prazo Se o short put é exercido pelo comprador, o preço de destaque mais os custos de negociação se torna a base de Estoque através do exercício O período de detenção da ação começa no dia seguinte ao exercício do short put. Limitações de deduções em posições de compensação As regras fiscais federais consideram straddles para compensar posições Isso significa que algumas deduções de perda pode ser adiada ou limitada, ou favorável As taxas de imposto não são permitidas. Se os riscos forem reduzidos pela abertura do straddle, quatro possíveis consequências fiscais poderão resultar. R A finalidade dos ganhos de capital a longo prazo poderia ser suspensa enquanto o straddle permanecesse aberto Segundo, a regra de venda de lavagem pode ser aplicada contra perdas correntes Terceiro, as deduções do ano corrente poderiam ser adiadas até uma posição sucessora de compensação do outro lado do Straddle foi fechado Quarta, taxas atuais taxas de transação e juros de margem, por exemplo, pode ser adiada e adicionada à base do lado de posição longa do straddle. Tax tratamento de casados puts É possível que um casado put será tratado como Um ajuste na base de estoque, em vez de tributados separadamente Esta regra aplica-se somente quando as puts são adquiridas no mesmo dia como estoque, e quando a opção expira ou se torna exercida Se você vender as puts antes da expiração, o resultado é tratado como Ganho ou perda de capital de curto prazo. Ganhos de capital e qualificação de chamadas cobertas A mais complicada das regras de imposto especial relacionadas a opções envolve o tratamento de ganhos de capital em ações. Isso ocorre quando Você usa chamadas cobertas As leis fiscais federais definiram chamadas cobertas qualificadas para a finalidade de definir como os lucros conservados em estoque são tratados é possível que um ganho de capital a longo prazo poderia ser convertido a curto prazo se uma chamada coberta não qualificada estiver envolvida A seguinte seção fornece Os detalhes e exemplos de como a qualificação é determinada. Compreendendo as implicações fiscais da negociação. Como os comerciantes podem gerenciar os impostos de forma mais inteligente. Grande questão Se você teme desvendar as implicações fiscais de sua negociação do ano fiscal anterior, agora sa grande momento para obter um Na verdade, quanto mais cedo você atacar essas questões, mais dores de cabeça você vai economizar para o resto deste ano e para o futuro. Com apenas algumas noções básicas em seu cinto, você estará pronto para fazer parceria com o seu imposto Contador cedo e gerenciar seus impostos de negociação mais proativamente para menos agravamento e espero que menos impostos pagos mais tarde. Você vai notar o nosso shout-out para o seu contabilista acima aqui sa Segundo Na TradeKing nós não somos especialistas em impostos que fornecem aconselhamento fiscal, nem sabemos as especificidades do seu perfil de imposto completo ou história Muitos dos exemplos neste artigo são simplificados e podem não refletir totalmente sua situação fiscal se em tudo Plus, estes Exemplos se aplicam ao código fiscal a partir de 2010 Lembre-se, o código tributário é complexo e muda a cada ano, por isso certifique-se de consultar o seu consultor fiscal para as informações mais recentes que se aplica à sua situation. Now prepare-se para aprender alguns conceitos-chave em impostos Para os comerciantes, e ao longo do caminho vamos apontar você na direção de recursos para aprender mais. 1 Conheça a sua terminologia tributária. Antes de mergulhar neste artigo, é importante estabelecer alguns pontos básicos. Cost base é um termo que você vai ouvir muitas vezes quando se discute os impostos para a negociação e investir Representa o valor que você originalmente pagou por um valor mais Comissões e serve como um valor de linha de base a partir do qual os ganhos ou perdas são determinados Se o valor de sua posição subiu acima ou caiu abaixo de sua base de custo no momento de fechar a posição, ele irá gerar um ganho de capital ou perda de capital. São gerados quando você ganha um lucro de vender um título por mais dinheiro do que você pagou por ele ou comprar um título por menos dinheiro do que recebeu quando vendê-lo curto Comerciantes e investidores individuais pagam impostos sobre ganhos de capital Em geral, se você manteve a posição menos Que será considerado um ganho de capital de curto prazo, que é tributado na mesma taxa que o lucro ordinário As posições detidas por mais de um ano seriam consideradas de longo prazo Ganhos de capital e obter tributados em uma taxa mais baixa geralmente em torno de 15, mas, dependendo de sua renda, ele poderia ir tão baixo quanto 5.Capital perdas são geradas quando você incorrer em uma perda ao vender um título por menos do que você pagou por ele ou comprar um Se você tiver perdas de capital experientes, você deve ser capaz de deduzir ou anular essas perdas, até a quantidade de ganhos de capital que você ganhou este ano Se você experimentou mais perdas do que ganhos este ano, Você poderia adicionalmente escrever fora até 3.000 de perdas além de seus ganhos de compensação Se suas perdas de capital remanescentes ainda exceder a baixa adicional de 3.000, você poderia levar essas perdas para o próximo ano fiscal, quando você poderia tirar outra dedução de 3.000. Um exemplo de como as perdas de capital poderiam ser transportadas de um ano para o próximo. Você pode ter perdas de 10.000 e 5.000 em ganhos na negociação em 201X Como um comerciante individual, você poderia compensar 5.000 de suas perdas contra o seu 5, 000 em ganhos, assim, zerar os seus ganhos como uma responsabilidade fiscal. Agora, você ainda tem 5.000 em perdas sobrou Você poderia deduzir 3.000 dessas perdas em 201X, e transportar o restante 2.000 para o próximo ano fiscal, 201Y. Let s Assumir em 201Y você experimentou 8.000 em ganhos e 5.000 em perdas Você compensaria suas 5.000 em perdas contra os 8.000 em ganhos, deixando-lhe com 3.000 em ganhos tributáveis Aqui é onde a perda de 2.000 do ano passado chuta em você agora poderia compensar 2.000 contra isso 3.000, deixando-o com apenas 1.000 em ganhos tributáveis para 201Y. 2 Configurar suas posições em Maxit Tax Manager. Usando TradeKing s Maxit Tax Manager regularmente pode economizá-lo tremendamente no departamento de dor de cabeça mais tarde É uma maneira rápida e fácil de monitorar as implicações fiscais de sua estratégia de negociação como o ano avança, para que você possa fazer Ajustes, conforme necessário Também pode economizar um barco de papelada em abril. Para começar, faça o login em sua conta de corretagem TradeKing, em seguida, vá para contas Maxit Tax Manager Suas posições ocupadas em TradeKing deve ser carregado automaticamente se você transferiu em qualquer um Essas posições de outra corretora, você precisará adicionar as informações de base de custo. Faça um favor a si mesmo e adicione esses dados assim que você transferiu a posição dessa maneira, você vai ajudar Maxit Tax Manager calcular tudo com mais precisão e salvar-se o problema de racking sua memória para esta informação mais tarde. Em seguida, você precisará escolher Seu método de contabilidade você pode fazer isto dentro de Maxit sob o guia de preferências Maxit Imposto Gerente padrão para um método de contabilístico conhecido como FIFO primeiro dentro, primeiro fora isto se refere às posições onde você adicionou ações em bases de custo diferentes ao longo do tempo Por exemplo, considere uma posição Você estabeleceu como follows. On maio 1, você comprou 100 partes de XYZ em 50.On junho 1, você comprou 100 mais partes em 52. Em 1 de julho, você comprou 100 partes em 53. Em 15 de julho, você vende 100 partes Enquanto XYZ está negociando em 54. Se você vendeu 100 partes em 15 de julho e didn t especificar qual o lote que você estava vendendo, FIFO supor que você estava vendendo o lote de 1 de maio em primeiro lugar, em primeiro lugar Seu ganho tributável por ação seria calculado como 4 54 50, o custo de 1 de maio basi S. Se você escolheu outro método de contabilidade LIFO, ou último em, em primeiro lugar para fora você d default para vender as ações de 1 de julho Seu ganho tributável por ação seria, portanto, calculado um pouco diferente 54 53, ou 1.Now você pode estar se perguntando, por que Nem sempre escolher a figura mais baixa tributável Pergunta excelente a resposta tem a ver com a forma como esta posição única se encaixa em sua imagem fiscal geral para o ano Se você tiver algumas perdas de capital já este ano, você pode estar bem com tendo um ganho tributável 4, uma vez que Você pode compensar suas perdas contra esses ganhos Por outro lado, se você já tem uma grande conta de ganho tributável, optando por LIFO e seu ganho 1 pode fazer mais sentido. Maxit Tax Manager oferece quatro métodos de contabilidade FIFO, LIFO, MinTax e Versus Compra FIFO e LIFO já explicamos em breve O método MinTax permite Maxit decidir automaticamente qual método de contabilidade faz mais sentido para você no grande imagem que funciona mais eficazmente quando você adicionou suas bases de custo e positio exterior Ns, de modo que o Maxit pode ver sua imagem cheia do imposto de troca O método da compra de Vs, sabido às vezes como a identificação específica, permite que você modifique os resultados do método do defeito, costurando o método de contabilidade para transações individuais. , E você escolheu um método de contabilidade, você re bem em seu caminho para registros de impostos mais limpas Faz sentido para verificar Maxit periodicamente durante todo o ano para ver o seu método de contabilização escolhido s implicações para a situação fiscal do ano s Se seus padrões de negociação mudar , Você pode encontrar a sua situação fiscal em mudança, também Então, você pode querer mudar seu método contábil para a otimização fiscal Você também deve compartilhar estes peims intermédios em sua imagem fiscal com seu profissional de imposto. Para verificar sua situação fiscal de meados de ano, vá para Contas Maxit Tax Manager e clique na guia GL realizada no topo Aqui você pode ver quais foram as implicações fiscais para o seu método de contabilidade até à data Seu profissional de imposto pode sugerir que você chang E métodos de contabilidade meados de ano para as transações no futuro você pode fazer isso sob a aba Preferências. Esta configuração inicial e check-ins ocasionais são a parte do leão do trabalho que você precisa fazer Maxit Tax Manager faz muito do trabalho pesado automaticamente Será ajustado rotineiramente para o exercício de opções e atribuição, bem como diversas ações corporativas como Splits Reverse Splits, Direitos Warrants, Dividendos de ações, fusões com ou sem dinheiro, Spin offs, Dividendos Dividendos reinvestidos e chamadas de resgates Maxit mesmo preenche o seu Schedule D e D1 Para você automaticamente no final do ano Você não está feliz por não ter que se preocupar com tudo isso. Para saber mais sobre o Maxit, consulte as nossas Perguntas frequentes sobre impostos e esta demonstração em vídeo sobre como usá-lo. 3 Cuidado com as vendas de lavagem. Uma venda de lavagem refere-se à compra e venda de substancialmente a mesma segurança durante um período de 61 dias ou menos de 30 dias de cada lado do comércio. Como o nome indica, esses tipos de transações são uma lavagem alguns Atividade aconteceu, mas no final você acabar com essencialmente a mesma posição que antes dessa atividade. Você não pode reivindicar perdas geradas por vendas de lavagem para fins fiscais Essas perdas são adiadas para uma transação subseqüente que não é considerada uma lavagem Isso é por isso que você Necessidade de manter um olho próximo em que as transações atendem aos critérios de venda de lavagem aos olhos do IRS Se você não identificar as vendas de lavagem corretamente, você pode ter uma surpresa desagradável quando tallying seus ganhos e perdas para os seus impostos. Aqui está um exemplo de Uma simples lavagem sale. On 12 1 201X você compra 100 partes de ABC para 25.By 12 11 201X ABC está caindo, então você vender as 100 ações da ABC por 23 a 2 perda por share. On 12 27 201X ABC parece Pode começar um retorno, então você compra novamente, obtendo 100 partes S em 22. Você pode pensar inicialmente que você pode reivindicar que 2 por a perda da parte de 12 11 em seus impostos atuais mas prende seus cavalos Unbeknownst a você, este exemplo conta como uma venda da lavagem Em vez de reivindicar essa perda 2 no ano fiscal atual, Em vez disso, aderir a perda sobre a base de custo da nova posição estabelecida em 12 27 22 custo por ação da ABC, mais 2 perda por ação da venda em 12 11, resultando em um 24 por base de custo da ação. Se você vender aqueles 12 27 201X partes de ABC em 2 1 201Y em 26, você criaria um ganho 2 tributável, mas esse ganho seria aplicável a 201Y, não 201X. Como você pode ver neste exemplo, tacking sobre que 2 para sua base de custo poderia salvar Você tem alguns dólares de imposto em 201Y, se você é capaz de vender a 26 por ação Sem ele, você d ser responsável por um ganho 4 tributável, não 2 Mas você também pode facilmente ver como as vendas de lavagem complicar as coisas, especialmente se você don t know Eles existem e você deixar de conta para them. It fica mais pegajosa Wash vendas não se aplicam apenas a simples comprar-vender-comprar transação Como o exemplo acima, mas também para outros que você não pode esperar Transações de substancialmente os mesmos títulos podem par ações e transações de opções como vendas de lavagem se você comprar, então vender XYZ, em seguida, comprar uma opção de compra em XYZ, por exemplo O IRS pode Mesmo considerar uma transação de uma lavagem se os valores mobiliários estão em setores relacionados vendendo AT no entanto, sua precisão ou integridade não é garantida Informações e produtos são fornecidos em uma base de agência best-esforços só leia os Termos e Condições de Renda Fixa Completa Investimentos de renda fixa Estão sujeitos a vários riscos, incluindo mudanças nas taxas de juros, qualidade de crédito, avaliações de mercado, liquidez, pagamentos antecipados, resgate antecipado, eventos corporativos, ramificações de impostos e outros fatores. 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